計(jì)劃是一種靈活性和適應(yīng)性的工具，也是一種組織和管理的工具。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃嗎？以下是小編為大家收集的計(jì)劃范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

檔案檢查評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 學(xué)籍檔案檢查工作計(jì)劃通用篇一

（一）將城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)承擔(dān)的擬訂全城鄉(xiāng)規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃審批管理、城鄉(xiāng)規(guī)劃監(jiān)察及擬訂城鄉(xiāng)規(guī)劃具體政策等職責(zé)劃入規(guī)劃局。

（二）將城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)承擔(dān)的全城鎮(zhèn)體系規(guī)劃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃等各類規(guī)劃職責(zé)劃入規(guī)劃局。

（三）將城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)承擔(dān)的工程建設(shè)檔案管理、建設(shè)工程設(shè)計(jì)等職責(zé)劃入規(guī)劃局。

（四）將國(guó)土資源局承擔(dān)測(cè)繪（勘察）行業(yè)管理職責(zé)劃入規(guī)劃局。

二、主要職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家、省有關(guān)城鄉(xiāng)規(guī)劃、測(cè)繪（勘察）管理、工程檔案管理的法律法規(guī)；根據(jù)國(guó)家、省有關(guān)城鄉(xiāng)規(guī)劃、測(cè)繪（勘察）管理、工程檔案管理的方針、政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、辦法，研究制定全城鄉(xiāng)規(guī)劃、測(cè)繪管理、工程管理的具體政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、辦法并組織實(shí)施。

（二）根據(jù)城鄉(xiāng)發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，研究編制城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃、域城鎮(zhèn)體系規(guī)劃、城總體規(guī)劃、分區(qū)規(guī)劃、詳細(xì)規(guī)劃及協(xié)調(diào)編制各專項(xiàng)規(guī)劃；負(fù)責(zé)審定縣人民政府所在地鎮(zhèn)的總體規(guī)劃；負(fù)責(zé)指導(dǎo)編制鎮(zhèn)總體規(guī)劃、鄉(xiāng)規(guī)劃和村莊規(guī)劃。

（三）會(huì)同國(guó)土部門、^v^門擬訂城規(guī)劃區(qū)內(nèi)年度土地出讓計(jì)劃和建設(shè)計(jì)劃；負(fù)責(zé)組織域內(nèi)重大基礎(chǔ)設(shè)施選址；負(fù)責(zé)核發(fā)城規(guī)劃區(qū)內(nèi)和域重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目的《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃核實(shí)合格證》；負(fù)責(zé)審定規(guī)劃審批項(xiàng)目的放線、驗(yàn)線工作。

（四）負(fù)責(zé)城規(guī)劃區(qū)內(nèi)和域重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域建設(shè)用地、建設(shè)工程的批后監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)有關(guān)行政復(fù)議，調(diào)查處理有關(guān)投訴和舉報(bào)案件；負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查域規(guī)劃執(zhí)行情況。

（五）負(fù)責(zé)全城鄉(xiāng)規(guī)劃、勘察、測(cè)繪等行業(yè)管理及勘察、測(cè)繪項(xiàng)目的登記管理；負(fù)責(zé)勘察、測(cè)繪產(chǎn)品審查驗(yàn)收；負(fù)責(zé)全勘察、測(cè)繪場(chǎng)、測(cè)量標(biāo)志等管理。

（六）負(fù)責(zé)全規(guī)劃設(shè)計(jì)和測(cè)繪（勘察）單位的資質(zhì)管理；負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)規(guī)劃行業(yè)信息收集、整理和利用；負(fù)責(zé)全城鄉(xiāng)各類規(guī)劃、工程建設(shè)檔案的收集、接收、保管和利用等工作。

（七）承辦政府和規(guī)劃委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。

三、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)

根據(jù)上述職責(zé)，規(guī)劃局設(shè)6個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：

（一）辦公室

負(fù)責(zé)文電、信息、文字綜合和對(duì)外聯(lián)絡(luò)工作；負(fù)責(zé)安全、保衛(wèi)、保密、會(huì)務(wù)管理等工作；負(fù)責(zé)黨建、精神文明建設(shè)工作；負(fù)責(zé)人事勞資、檔案管理等工作；負(fù)責(zé)辦理人大代表建議、政協(xié)提案工作。

（二）財(cái)務(wù)科

負(fù)責(zé)擬訂局財(cái)務(wù)管理方面的規(guī)章制度，并對(duì)直屬單位的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)各項(xiàng)專項(xiàng)資金使用及預(yù)算審核工作；配合各部門籌措、籌集各專項(xiàng)資金。

（三）規(guī)劃編制管理科

組織編制城總體規(guī)劃、詳細(xì)規(guī)劃、各類專項(xiàng)規(guī)劃；負(fù)責(zé)審定縣人民政府所在地鎮(zhèn)的總體規(guī)劃，指導(dǎo)編制鎮(zhèn)、鄉(xiāng)及村莊的規(guī)劃及政府確定的重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域的控制性詳細(xì)規(guī)劃的備案工作；負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)規(guī)劃的公告、公布及組織聽證、評(píng)審等工作；負(fù)責(zé)擬訂城規(guī)劃區(qū)內(nèi)年度規(guī)劃編制計(jì)劃等工作；負(fù)責(zé)出具城規(guī)劃區(qū)內(nèi)土地出讓條件等工作。

（四）建筑規(guī)劃管理科（行政審批辦公室）

負(fù)責(zé)規(guī)劃區(qū)內(nèi)建筑工程項(xiàng)目選址，審查建筑工程項(xiàng)目的修建性詳細(xì)規(guī)劃方案；負(fù)責(zé)城規(guī)劃區(qū)內(nèi)歷史文化風(fēng)貌區(qū)和城規(guī)劃區(qū)內(nèi)建筑立面、色彩、圍墻、大門等內(nèi)容的規(guī)劃管理及審批；負(fù)責(zé)臨時(shí)建設(shè)用地和臨時(shí)工程審批；負(fù)責(zé)核發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃核實(shí)合格證》。

（五）政規(guī)劃管理科

負(fù)責(zé)城規(guī)劃區(qū)內(nèi)各種道路橋梁、電訊、給水、供暖、油氣、有線電視及油田井場(chǎng)、油氣管線等規(guī)劃選址和工程規(guī)劃方案的管理工作；負(fù)責(zé)戶外廣告、牌匾、站牌的審批工作；負(fù)責(zé)政交通及管線等臨時(shí)用地、臨時(shí)工程的審批工作；組織政工程竣工的規(guī)劃驗(yàn)收。

檔案檢查評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 學(xué)籍檔案檢查工作計(jì)劃通用篇二

一、指導(dǎo)思想：

本學(xué)期學(xué)籍工作以貫徹^v^理論和“三個(gè)代表”的思想為指導(dǎo)，落實(shí)學(xué)校工作計(jì)劃，緊緊圍繞教育改革與發(fā)展這一中心，繼續(xù)鞏固“雙高”普九成果。認(rèn)真按照教育局工作部署的要求，做好本校的學(xué)籍管理工作，使學(xué)籍管理工作向制度化、規(guī)范化、信息化的軌道邁進(jìn)，促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)工作穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。抓好學(xué)籍管理工作，依法治校、依法治教，保證學(xué)校協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、均衡發(fā)展。

2.嚴(yán)格按照規(guī)定，做好轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、休學(xué)、復(fù)學(xué)等有關(guān)登記工作。

3.做好本學(xué)區(qū)適齡兒童入學(xué)的登記等有關(guān)工作。 4.做好流動(dòng)人口子女入學(xué)的登記等有關(guān)工作。

5.做好學(xué)籍檔案管理，使其達(dá)到規(guī)范化、科學(xué)化、信息化。 6.加大學(xué)籍管理工作力度，做好控輟保學(xué)工作。千方百計(jì)幫助保護(hù)適齡兒童受到規(guī)定年限的義務(wù)教育，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育階段輟學(xué)率為零的目標(biāo)。

三、主要措施

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。學(xué)籍管理是義務(wù)教育教學(xué)管理的重要內(nèi)容之一，也是全面提高素質(zhì)教育，使全體學(xué)生主動(dòng)發(fā)展，保證學(xué)校協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、均衡發(fā)展的前提。為了使這項(xiàng)工作抓實(shí)抓深，本學(xué)期初學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)就召開由班主任參加的學(xué)籍會(huì)議，反復(fù)學(xué)習(xí)省、市、區(qū)下發(fā)有關(guān)文件精神和學(xué)籍管理細(xì)則，結(jié)合我校的工作實(shí)際，研究制定了相應(yīng)的學(xué)籍管理措施。成立學(xué)校學(xué)籍管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全學(xué)籍管理的相關(guān)制度。制定了管理目標(biāo)，層層落實(shí)責(zé)任，要求班主任和家長(zhǎng)建立包保責(zé)任制，為保證學(xué)校協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、均衡發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、規(guī)范管理，落實(shí)到位。全體教師必須按照相關(guān)規(guī)定的相關(guān)要求，深入理解、領(lǐng)會(huì)落實(shí)其精神實(shí)質(zhì)。嚴(yán)格遵守本校制定的學(xué)籍管理工作制度，做好轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、休學(xué)、復(fù)學(xué)等相關(guān)工作。我校加強(qiáng)了轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入學(xué)生的學(xué)籍規(guī)范管理，做到轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入各項(xiàng)相關(guān)手續(xù)齊全，做到轉(zhuǎn)出有接收證明，轉(zhuǎn)入有轉(zhuǎn)學(xué)證明。同時(shí)把工作的重點(diǎn)落實(shí)在學(xué)生轉(zhuǎn)出的工作上，嚴(yán)把學(xué)生的轉(zhuǎn)出關(guān)，認(rèn)真審查轉(zhuǎn)出學(xué)生的相關(guān)手續(xù)。凡是要求轉(zhuǎn)出的學(xué)生，先由家長(zhǎng)提出申請(qǐng)，并提供前往就讀學(xué)校的接收證明和教育主管部門的蓋章。學(xué)籍管理員先進(jìn)行審查轉(zhuǎn)出學(xué)生相關(guān)手續(xù)，再到校長(zhǎng)處審批、簽字，方可辦理相關(guān)轉(zhuǎn)學(xué)手續(xù)。由于我校學(xué)籍管理工作做到有條不紊地開展，才使我校的辦學(xué)秩序穩(wěn)定，辦學(xué)效益均衡的向前發(fā)展。學(xué)籍工作的規(guī)范管理，為促進(jìn)學(xué)校的教育教學(xué)工作起到了保駕護(hù)航的作用。

3、深入基層，摸底調(diào)查。每年的開學(xué)初組織教師深入社區(qū)認(rèn)真宣傳貫徹義務(wù)教育相關(guān)政策，對(duì)本轄區(qū)的適齡兒童情況進(jìn)行摸底調(diào)查登記造冊(cè)做好統(tǒng)計(jì)，同時(shí)發(fā)放《義務(wù)教育入學(xué)通知書》，提前作好一年新生招生工作，使本學(xué)區(qū)內(nèi)的每位適齡兒童能就近入學(xué)就讀。

4、檔案管理，做到“三化”。我校十分重視學(xué)籍檔案的管理工作，做到“三化”管理，即規(guī)范化、科學(xué)化、信息化。學(xué)籍檔案是按照規(guī)定的相關(guān)要求，保存的資料具有規(guī)范性；學(xué)籍檔案的資料詳細(xì)記載著學(xué)生學(xué)籍的管理過程，具有科學(xué)性；學(xué)籍檔案為了保存完好查找方便，把學(xué)籍相關(guān)資料輸入微機(jī)，進(jìn)行信息電子化管理。

6、嚴(yán)防流失，杜絕輟學(xué)。我校為了防止學(xué)生流失，杜絕輟學(xué)現(xiàn)象發(fā)生，采用了以下有力措施：一是認(rèn)真落實(shí)課程計(jì)劃，做到開足開齊課程；二是減輕學(xué)生課業(yè)負(fù)擔(dān)；三是關(guān)注學(xué)困生、關(guān)愛貧困生；四是加強(qiáng)安全管理，優(yōu)化育人環(huán)境；五是杜絕體罰和變相體罰學(xué)生；六是依托家長(zhǎng)和社會(huì)，合力做好控輟工作。

四、工作安排

檔案檢查評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 學(xué)籍檔案檢查工作計(jì)劃通用篇三

在對(duì)城市規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行管理時(shí)，管理者只是注重項(xiàng)目施工之前與施工期間的工作，想要縮短時(shí)間并提升進(jìn)度，能盡快完工，所以只是注重項(xiàng)目的建設(shè)而忽略了建設(shè)期間對(duì)項(xiàng)目檔案及資料的管理。部分城市規(guī)劃管理審批檔案在建設(shè)過程中，未安排專門的檔案管理者及儲(chǔ)存檔案的場(chǎng)所；部分城市規(guī)劃管理審批檔案的檔案管理者流動(dòng)性強(qiáng)，且未經(jīng)培訓(xùn)，缺乏有關(guān)的檔案技能及知識(shí)，使得檔案的記錄、整理工作無法很好地進(jìn)行，致使在建項(xiàng)目沒有相關(guān)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臋n案記錄。此外，查閱及應(yīng)用檔案期間，由于時(shí)常被人翻看和使用，就會(huì)給紙質(zhì)檔案帶來一定的破壞，更有部分初始資料沒有儲(chǔ)存在檔案部門中，給檔案的管理增加了困難，導(dǎo)致記錄不全面、跟蹤不到位[1]。

（二）缺乏管理檔案的有關(guān)制度

（三）檔案的記錄不全面，建立不合理，提交不準(zhǔn)時(shí)

所有項(xiàng)目檔案都產(chǎn)生于建設(shè)與管理項(xiàng)目的過程中，是對(duì)各種有儲(chǔ)存價(jià)值的資料進(jìn)行的記錄。近些年，各大城市進(jìn)行的改擴(kuò)建越來越多，參與到建設(shè)中的有關(guān)部門很多都不注重對(duì)在建項(xiàng)目的檔案進(jìn)行管理。由于檔案存放的期限較久，部分資料在施工期間會(huì)有改變，如合約文件、監(jiān)測(cè)文件等。而且有些時(shí)候檔案管理者在進(jìn)行管理時(shí)沒有很好地歸類并整理，亂丟亂放，致使相同性質(zhì)的檔案間沒有相應(yīng)的連接性，無法維持整體性、正確性、系統(tǒng)性，從而降低了檔案的作用及質(zhì)量。

（四）管理人員意識(shí)落后

部分城市規(guī)劃管理審批檔案管理人員的思想觀念落后，對(duì)于城市規(guī)劃管理審批檔案管理的動(dòng)態(tài)認(rèn)識(shí)不足。此外，對(duì)城市規(guī)劃管理審批檔案的宣傳不足，導(dǎo)致很多城市的居民都不了解城市規(guī)劃管理審批檔案的意義。

（一）政府應(yīng)加大動(dòng)態(tài)管理的重視程度，提升檔案管理的完整性

城市規(guī)劃管理審批檔案管理工作對(duì)于一個(gè)城市的行階段性的知識(shí)灌輸，在工作之余學(xué)習(xí)如何更好地工作。審批檔案管理對(duì)于信息資源管理方面要求比較嚴(yán)格，要求工作人員要有良好的綜合素質(zhì)以及道德修養(yǎng)。通過建立一個(gè)高素質(zhì)的城市規(guī)劃管理審批檔案管理團(tuán)隊(duì)，才能更好地為城市規(guī)劃管理審批檔案動(dòng)態(tài)管理工作服務(wù)。

檔案檢查評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 學(xué)籍檔案檢查工作計(jì)劃通用篇四

二業(yè)務(wù)建設(shè)，標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格

我們把學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家^v^公布施行的《機(jī)關(guān)文件材料歸檔范圍和文書檔案保管期限表》及《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)文件材料立卷，歸檔作業(yè)規(guī)程》，加強(qiáng)審計(jì)檔案基礎(chǔ)業(yè)務(wù)建設(shè)作為檔案管理的中心環(huán)節(jié)來抓，促進(jìn)了我局檔案業(yè)務(wù)建設(shè)的發(fā)展。一是深入學(xué)習(xí)貫徹檔案法律法規(guī)，提高全體審計(jì)人員的檔案意識(shí)。我局先后將檔案法律法規(guī)列入了“四五”、“五五”普法規(guī)劃，利用多種行之有效的方式開展檔案宣傳教育活動(dòng)，局機(jī)關(guān)法制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組還將檔案法律法規(guī)列入“五五”普法測(cè)試內(nèi)容進(jìn)行考評(píng)。全體審計(jì)人員積極參與了市^v^組織的檔案法律法規(guī)知識(shí)競(jìng)賽。通過對(duì)黨和國(guó)家檔案工作方針政策及法律法規(guī)的認(rèn)真學(xué)習(xí)，使全局職工的檔案意識(shí)、檔案法制意識(shí)普遍增強(qiáng)，領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)人員重視檔案工作和做好檔案工作的自覺性明顯提高。二是聯(lián)系實(shí)際，建立健全檔案管理制度。針對(duì)審計(jì)部門實(shí)際，我們先后建立健全了《機(jī)關(guān)文書檔案管理制度》、《審計(jì)文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》和機(jī)關(guān)文書、業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、科技檔案的分類大綱、歸檔范圍、保管期限表。制定了《檔案立卷歸檔制度》、《檔案安全保密制度》、《檔案利用制度》、《檔案保管制度》、《檔案工作人員職責(zé)》、《檔案統(tǒng)計(jì)制度》、《審計(jì)業(yè)務(wù)人員檔案工作職責(zé)》等規(guī)章制度，保證了機(jī)關(guān)檔案管理工作有章可循，管理規(guī)范。三是加強(qiáng)人員培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。我局專職和兼職檔案人員都先后參加了省審計(jì)廳及市^v^組織的各項(xiàng)審計(jì)檔案培訓(xùn)班及檔案知識(shí)學(xué)習(xí)班。局機(jī)關(guān)還在每年年終業(yè)務(wù)整訓(xùn)期間，采取以會(huì)代訓(xùn)，對(duì)全局兼職檔案人員進(jìn)行檔案知識(shí)培訓(xùn)，在每年的年度立卷歸檔工作中，專職檔案人員深入到各業(yè)務(wù)科進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，幫助解決操作中遇到的難題，經(jīng)過堅(jiān)持不懈的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，局機(jī)關(guān)專兼職檔案人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不斷提高，現(xiàn)各科室兼職檔案人員都能較好地完成本部門的檔案工作任務(wù)。今年，我局抓住市^v^領(lǐng)導(dǎo)及其工作人員深入我局檢查指導(dǎo)檔案工作的機(jī)會(huì)，結(jié)合自身實(shí)踐，土動(dòng)找差距，添措施，提出改進(jìn)方案，通過干中學(xué)、學(xué)中干，提高了檔案人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。四是狠抓檔案的規(guī)范化建設(shè)。認(rèn)真開展了檔案年度立卷歸檔工作，確保了檔案資料收集齊全完整，整理規(guī)范，統(tǒng)一集中保管。截至目前為止，機(jī)關(guān)綜合檔案室保管的檔案資料有文書檔案、業(yè)務(wù)檔案、會(huì)計(jì)檔案、基建檔案、聲像檔案、重要文件匯集、審計(jì)學(xué)習(xí)資料共7個(gè)類別，其中文書檔案151卷，(永久19件，長(zhǎng)期101件，短31件)；業(yè)務(wù)檔案1069卷；會(huì)計(jì)檔案166卷；基建檔案1卷；聲像檔案5卷；重要文件匯集41卷；學(xué)習(xí)資料2種146冊(cè)(套)。做到了分類準(zhǔn)確，組卷科學(xué)合理，編號(hào)準(zhǔn)確無誤，案卷質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，排列符合規(guī)范要求。

三、設(shè)施配套，保管妥善

我局在抓機(jī)關(guān)檔案工作中，堅(jiān)持軟件、硬件建設(shè)齊頭并進(jìn)，切實(shí)加大對(duì)檔案管理的投入，較好地落實(shí)和保證了檔案管理的需要。一是檔案庫房面積不斷擴(kuò)大。1994年我局還在靠租佃房屋辦公時(shí)，就安排有專門房間作檔案庫房。1996年我局遷址江北新區(qū)29號(hào)樓辦公后，專門安排有檔案庫房及辦公、閱覽室，面積約25平方米。2000年遷至現(xiàn)有辦公綜合樓后，局機(jī)關(guān)專門規(guī)劃安排了綜合檔案辦公室、查(借)閱室、裝訂室、庫房等工作場(chǎng)地，面積約40平方米，可容納局機(jī)關(guān)20年內(nèi)形成的檔案材料，保證了機(jī)關(guān)檔案的發(fā)展需要。二是檔案保管設(shè)施不斷完善。我局先后投入8萬余元改善檔案管理設(shè)施，購(gòu)置了鐵皮檔案柜8組16個(gè)，空調(diào)機(jī)1臺(tái)，除濕機(jī)1臺(tái)，溫濕度計(jì)1只，計(jì)算機(jī)一套，復(fù)印機(jī)1臺(tái)，碎紙機(jī)1臺(tái)，滅火器2具，門窗均安裝了防護(hù)欄及防盜門，配置了深色避光窗簾等。三是管理安全。我們對(duì)綜合檔案室使用科學(xué)方法，采取通風(fēng)換氣、降濕降溫、定期對(duì)庫存檔案進(jìn)行清點(diǎn)、整理、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，做到了無霉變、無褪色、無塵污。無蟲蛀鼠咬現(xiàn)象，無失泄密事件，保證了檔案管理的安全完整。

四、立足實(shí)際，開發(fā)利用

我局檔案開發(fā)利用，效果明顯。在搞好檔案管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)檔案信息資源的開發(fā)利用，使檔案在為機(jī)關(guān)及社會(huì)服務(wù)方面發(fā)揮了重要作用。一是審計(jì)過程中的憑證作用?；趯徲?jì)工作的特殊性，一些審計(jì)項(xiàng)目往往與該被審單位以前年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有延續(xù)性及關(guān)聯(lián)性，而以前年度對(duì)該單位的審計(jì)檔案無疑成為提高工作效率、確定審計(jì)工作重點(diǎn)最有力的憑據(jù)。二是配合其它執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門的服務(wù)作用。由于審計(jì)工作具有查帳優(yōu)勢(shì)，往往一些執(zhí)法部門借助審計(jì)部門業(yè)務(wù)檔案及時(shí)查清事實(shí)，正確處理。三是資料匯編的參考作用。我們借助檔案，先后撰寫了《*市審計(jì)局審計(jì)志》、《*市審計(jì)實(shí)踐與探索》《*市審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法責(zé)任制》、《*市審計(jì)局機(jī)關(guān)全宗介紹》、《檔案利用典型事例材料》、《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匯編》、《專題文件匯集》、《會(huì)議簡(jiǎn)介》等8種近110萬余字。檔案管理人員“一口清”、“一摸準(zhǔn)”，提高調(diào)閱效率。

檔案檢查評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 學(xué)籍檔案檢查工作計(jì)劃通用篇五

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的機(jī)制 審計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小不僅對(duì)事務(wù)所的利益造成直接影響，更是對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量控制起決定性的作用，因此審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估是每個(gè)事務(wù)所承接業(yè)務(wù)的關(guān)健。不論是執(zhí)業(yè)理念還是資源管理的支持系統(tǒng)中，在具體的審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估始終貫穿交叉其中，通過不斷了解、判斷、改進(jìn)的循環(huán)過程。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在承接業(yè)務(wù)初期應(yīng)該對(duì)被審計(jì)對(duì)象背景環(huán)境充分了解，識(shí)別被審計(jì)對(duì)象重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)并評(píng)估錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的程度。這個(gè)了解過程并不是只在業(yè)務(wù)初期進(jìn)行，在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中也應(yīng)該不斷地持續(xù)地跟進(jìn)，根據(jù)新收集到的信息對(duì)被審計(jì)對(duì)象及其環(huán)境有新的認(rèn)識(shí)和了解，不斷更新，客觀地了解客戶的內(nèi)外部環(huán)境和準(zhǔn)確地識(shí)別評(píng)估其可能存在的所有重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，從而采取有效的審計(jì)程序和措施，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在可接受的范圍之內(nèi)。因此，事務(wù)所的審計(jì)質(zhì)量控制體系的業(yè)務(wù)執(zhí)行制度的每個(gè)環(huán)節(jié)包括客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受與保持、審計(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督與復(fù)核、咨詢意見分歧、業(yè)務(wù)工作底稿等也應(yīng)該充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的特點(diǎn)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所還應(yīng)該設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理表對(duì)承接的業(yè)務(wù)實(shí)行實(shí)時(shí)控制，內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目號(hào)、防偽標(biāo)識(shí)、完成進(jìn)度、人員在崗情況及工時(shí)考核等具體內(nèi)容，貫穿項(xiàng)目的整個(gè)流程。會(huì)計(jì)師事務(wù)所能通過項(xiàng)目管理表知曉項(xiàng)目的進(jìn)度情況，所耗人工，對(duì)人員在崗情況也有了解為人員在項(xiàng)目間的調(diào)配提供信息，讓事務(wù)所的管理層能從總體上把握事務(wù)所的整體項(xiàng)目運(yùn)行情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況。

（三）建立審計(jì)計(jì)劃?rùn)C(jī)制 審計(jì)計(jì)劃是保證一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)順利有序完成的根本保證。審計(jì)工作前制定科學(xué)合理詳盡的審計(jì)計(jì)劃能幫助審計(jì)人員思路清晰地有重點(diǎn)針對(duì)性地審查賬目，取得必要的審計(jì)證據(jù)并據(jù)此得出正確的審計(jì)結(jié)論，完成審計(jì)目標(biāo)。編制審計(jì)計(jì)劃應(yīng)該有該項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成，包括總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃，編制完成后應(yīng)申報(bào)上級(jí)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)才能予以執(zhí)行?？傮w審計(jì)策略用以確定審計(jì)范圍、時(shí)間和方向以及審計(jì)資源，并指導(dǎo)具體審計(jì)計(jì)劃的制定。具體審計(jì)計(jì)劃比總體審計(jì)策略更加詳盡，包括獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的低水平，項(xiàng)目組成員擬實(shí)施的審計(jì)程序的性質(zhì)、范圍和時(shí)間等。具體審計(jì)計(jì)劃包含風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序、進(jìn)一步審計(jì)程序和其他審計(jì)程序。審計(jì)計(jì)劃需要了解被審計(jì)單位的基本情況以及初步評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制，了解被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)工作的可利用性和擬依賴程度。初步判斷審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)并確定重要性水平，用來確定審計(jì)過程中所需要的審計(jì)證據(jù)的數(shù)量和擬實(shí)施的審計(jì)程序。在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的現(xiàn)代審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序是不可少的。同時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制實(shí)施符合性測(cè)試，只有當(dāng)內(nèi)部控制可信賴度高時(shí)，可以適當(dāng)減少實(shí)質(zhì)性測(cè)試，當(dāng)內(nèi)部控制不可信賴時(shí)，則應(yīng)該加大實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。對(duì)于進(jìn)一步審計(jì)程序，各事務(wù)所應(yīng)根據(jù)具體的業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容對(duì)其進(jìn)行設(shè)計(jì)和裁剪。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)或者京華注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)提供參考的審計(jì)工作底稿是根據(jù)制造行業(yè)的審計(jì)工作設(shè)計(jì)的，有些地方對(duì)于其他行業(yè)會(huì)用不到或者不適用，因此在審計(jì)計(jì)劃階段應(yīng)對(duì)審計(jì)程序的裁剪設(shè)計(jì)有所考慮，不要直接套用僅供參考的審計(jì)工作底稿模板。審計(jì)程序要能體現(xiàn)和達(dá)到審計(jì)師的審計(jì)目的。同時(shí)，審計(jì)計(jì)劃還應(yīng)該對(duì)審計(jì)人員分工和審計(jì)日程安排等有詳盡的安排。實(shí)際執(zhí)行過程中，可能會(huì)和預(yù)期計(jì)劃的情況不一樣，審計(jì)人員必須對(duì)審計(jì)計(jì)劃作出合理的修改或者補(bǔ)充。審計(jì)計(jì)劃不是一成不變的，而應(yīng)當(dāng)是個(gè)連續(xù)、動(dòng)態(tài)的過程，根據(jù)審計(jì)工程中出現(xiàn)的問題持續(xù)不斷的更新和修改計(jì)劃，計(jì)劃的修改和完善應(yīng)該是貫穿于整個(gè)審計(jì)工作過程中。

（四）建立業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督與復(fù)核機(jī)制 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量控制是個(gè)連續(xù)動(dòng)態(tài)的過程，應(yīng)該在審計(jì)項(xiàng)目的執(zhí)行過程中對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及質(zhì)量管理控制應(yīng)貫穿于項(xiàng)目執(zhí)行過程中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按其職責(zé)要求對(duì)各級(jí)次項(xiàng)目組成員的業(yè)務(wù)工作給予充分的指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核，以合理保證會(huì)計(jì)師事務(wù)所能夠按照法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范和業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行業(yè)務(wù)，根據(jù)具體情況出具恰當(dāng)?shù)膱?bào)告。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目組成員的學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力進(jìn)行合理分工，通過適當(dāng)?shù)膱F(tuán)隊(duì)工作和培訓(xùn)，使項(xiàng)目組成員清楚了解所分派工作的目標(biāo)，指導(dǎo)其完成所分派的工作。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)充分利用好審計(jì)計(jì)劃，明確項(xiàng)目組成員各自的責(zé)任。如，各成員在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中承擔(dān)的具體審計(jì)任務(wù)，擬實(shí)現(xiàn)的具體審計(jì)目標(biāo)，擬實(shí)施的具體審計(jì)程序及擬獲取的審計(jì)證據(jù)等。從而對(duì)審計(jì)成員做出針對(duì)性的指導(dǎo)和監(jiān)督。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，主要監(jiān)督工作包括：追蹤業(yè)務(wù)進(jìn)程，了解業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況；考慮項(xiàng)目組各成員的素質(zhì)和專業(yè)勝任能力，以及是否有足夠的時(shí)間執(zhí)行工作，是否理解工作指令，是否按照計(jì)劃的方案執(zhí)行工作；解決在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，考慮其重要程度并適當(dāng)修改原計(jì)劃的方案；識(shí)別在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中需要咨詢的事項(xiàng)，或者需要由經(jīng)驗(yàn)較豐富的項(xiàng)目組成員考慮的事項(xiàng)。

在完成業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的同時(shí)，復(fù)核是整個(gè)審計(jì)過程中的關(guān)鍵，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)制定項(xiàng)目組內(nèi)部復(fù)核制度，可考慮執(zhí)行三級(jí)或五級(jí)復(fù)核。一級(jí)復(fù)核工作應(yīng)在外勤工作結(jié)束前完成；二級(jí)復(fù)核工作應(yīng)盡可能地在外勤工作結(jié)束前完成；三至五級(jí)復(fù)核工作應(yīng)在出具審計(jì)報(bào)告前完成。會(huì)計(jì)師事務(wù)所可根據(jù)具體情況減少或增加復(fù)核級(jí)次，對(duì)于規(guī)模較小的審計(jì)項(xiàng)目，簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師和現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人可以為同一人。各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)履行各自的復(fù)核職責(zé)，復(fù)核責(zé)任不能互相減輕、替代或免除。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)設(shè)立有分支機(jī)構(gòu)的，除執(zhí)行一級(jí)至三級(jí)復(fù)核外，應(yīng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、重大項(xiàng)目、和分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為有必要進(jìn)行復(fù)核的項(xiàng)目，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)根據(jù)各事務(wù)所制定的質(zhì)量控制制度和歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行四至五級(jí)的復(fù)核。

（五）建立咨詢、意見分歧機(jī)制 項(xiàng)目組人員在業(yè)務(wù)執(zhí)行中遇到疑難問題或者爭(zhēng)議事項(xiàng)，如重大的技術(shù)、職業(yè)道德及其他事項(xiàng)等，應(yīng)當(dāng)考慮以適當(dāng)方式和渠道進(jìn)行咨詢，避免隨意處理或回避。項(xiàng)目組內(nèi)部應(yīng)形成良好的咨詢、研討氛圍，業(yè)務(wù)人員遇到疑難問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目組其他成員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人咨詢。如果疑難問題或爭(zhēng)議事項(xiàng)在項(xiàng)目組內(nèi)部無法得到解決，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可將問題以及所有相關(guān)的事實(shí)以書面形式提交技術(shù)與質(zhì)控部（主管人員）。技術(shù)與質(zhì)控部（主管人員）應(yīng)及時(shí)回答項(xiàng)目組提交的問題，并以書面形式反饋?zhàn)稍円庖姟?duì)于技術(shù)與質(zhì)控部無法解決的疑難事項(xiàng)，可由技術(shù)與質(zhì)控部向會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部或外部其他具備適當(dāng)知識(shí)、資歷和經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士咨詢。被咨詢?nèi)藛T不能替代項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé)，各級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行其職責(zé)。項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)完整、詳細(xì)地記錄尋求咨詢的事項(xiàng)及咨詢的結(jié)果（包括作出的決策、決策依據(jù)以及決策的執(zhí)行情況），咨詢記錄應(yīng)當(dāng)經(jīng)被咨詢者認(rèn)可見圖1。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)制定政策和程序，以處理和解決項(xiàng)目組內(nèi)部、項(xiàng)目組與被咨詢者之間以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人員之間的意見分歧。形成的結(jié)論應(yīng)當(dāng)?shù)靡杂涗浐蛨?zhí)行。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)編制意見分歧解決表，記錄意見分歧的解決方式、解決過程以及結(jié)論。在意見分歧得到解決之前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不能出具業(yè)務(wù)報(bào)告。

（六）建立業(yè)務(wù)工作底稿歸檔機(jī)制 事務(wù)所應(yīng)建立業(yè)務(wù)工作底稿的歸檔工作，業(yè)務(wù)檔案應(yīng)按單項(xiàng)業(yè)務(wù)整理、保存。如果針對(duì)客戶的同一財(cái)務(wù)信息執(zhí)行不同的委托業(yè)務(wù)，出具了兩個(gè)或多個(gè)不同的報(bào)告，應(yīng)當(dāng)將其視為不同的業(yè)務(wù)，分別將業(yè)務(wù)工作底稿歸整為業(yè)務(wù)檔案。業(yè)務(wù)檔案中應(yīng)保存有效的審計(jì)工作底稿。已被取代的審計(jì)工作底稿的草稿或財(cái)務(wù)報(bào)表的草稿、對(duì)不全面或初步思考的記錄、存在印刷錯(cuò)誤或其他錯(cuò)誤而作廢的文本以及重復(fù)的文件記錄等不應(yīng)保存在業(yè)務(wù)檔案中。

保存在業(yè)務(wù)檔案中的資料文件必須為經(jīng)過適當(dāng)簽字批準(zhǔn)后的文件，具體包括：業(yè)務(wù)承接（保持）評(píng)價(jià)表、業(yè)務(wù)約定書、總體審計(jì)策略、具體審計(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)咨詢情況表、意見分歧解決表、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)小結(jié)、項(xiàng)目復(fù)核核對(duì)表、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核核對(duì)表、項(xiàng)目發(fā)文控制表等。業(yè)務(wù)檔案中還應(yīng)包括分析表、核對(duì)表、詢證函回函、管理層聲明書、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來信件（包括電子郵件），對(duì)被審計(jì)單位文件記錄的摘要或復(fù)印件、項(xiàng)目組內(nèi)部或項(xiàng)目組與被審計(jì)單位舉行的會(huì)議記錄、項(xiàng)目組成員獨(dú)立性聲明書、與其他人士（如其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師、專家等）的溝通文件、試算平衡表、調(diào)整分錄匯總表、未更正錯(cuò)報(bào)匯總表等工作底稿。

業(yè)務(wù)檔案可分為永久性檔案和當(dāng)期檔案。永久性檔案應(yīng)與當(dāng)期檔案分開裝訂，以便更新。為保持資料的完整性以便滿足日后查閱歷史資料的需要，永久性檔案中被替換下的資料也需保留。被替換下的資料應(yīng)匯總在一起，與其他有效的資料分開，作為單獨(dú)部分歸整在永久性檔案中。檔案管理人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)檔案管理制度的規(guī)定管理業(yè)務(wù)檔案，保證業(yè)務(wù)檔案的安全、完整。

在完成業(yè)務(wù)檔案的歸整工作后，未經(jīng)項(xiàng)目合伙人的批準(zhǔn)，任何人不得擅自改動(dòng)業(yè)務(wù)工作底稿。在審計(jì)報(bào)告日后，如果發(fā)現(xiàn)例外情況要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施新的或追加的審計(jì)程序，或?qū)е伦?cè)會(huì)計(jì)師得出新的結(jié)論，對(duì)確需修改現(xiàn)有業(yè)務(wù)工作底稿或增加新的業(yè)務(wù)工作底稿的，應(yīng)當(dāng)填寫業(yè)務(wù)工作底稿修改審批表，經(jīng)項(xiàng)目合伙人批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

業(yè)務(wù)檔案的借閱?？偹头炙鶚I(yè)務(wù)人員因工作需要，在辦理了相關(guān)手續(xù)后可借閱業(yè)務(wù)檔案。如果客戶要求獲取業(yè)務(wù)工作底稿的部分內(nèi)容或摘錄部分工作底稿，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，分析客戶要求的合理性，在保證披露這些信息不會(huì)損害會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行業(yè)務(wù)的有效性，或不會(huì)損害會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行鑒證業(yè)務(wù)的獨(dú)立性的情況下，謹(jǐn)慎決定是否滿足客戶要求，并應(yīng)取得項(xiàng)目合伙人的批準(zhǔn)。

二、我國(guó)中小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)質(zhì)量控制的維護(hù)制度

會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過持續(xù)考慮和評(píng)價(jià)質(zhì)量控制政策和程序，并對(duì)質(zhì)量控制政策和程序的遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，以合理保證這些政策和程序是相關(guān)、適當(dāng)?shù)?，并正在有效運(yùn)行。技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（或合伙人）應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)質(zhì)量控制制度的監(jiān)控情況及法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范和業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的最新變化，及時(shí)修訂質(zhì)量控制政策和程序。

技術(shù)與質(zhì)控部（或主管人員）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的日常監(jiān)管工作。質(zhì)量監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)監(jiān)管業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量控制缺陷，并且采取措施：（1）如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，指出問題及不足，并提出修改建議；（2）如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量控制制度執(zhí)行不力，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，確定處理方法，及時(shí)向技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（或合伙人）匯報(bào)；（3）如發(fā)現(xiàn)在理解或執(zhí)行方面存在的問題，應(yīng)及時(shí)告知培訓(xùn)部（主管人員），由培訓(xùn)部（主管人員）進(jìn)行質(zhì)量控制制度和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)；（4）如發(fā)現(xiàn)是質(zhì)量控制制度設(shè)計(jì)上存在的缺陷或薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)建議技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（或合伙人）修訂質(zhì)量控制政策和程序；（5）如發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度的人員，應(yīng)提交人力資源部（或合伙人會(huì)議），按照會(huì)計(jì)師事務(wù)所勞動(dòng)人事管理制度的相關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。

技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（或合伙人）每年應(yīng)抽調(diào)具備適當(dāng)專業(yè)勝任能力和經(jīng)驗(yàn)的人員，組成業(yè)務(wù)質(zhì)量控制檢查組，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度設(shè)計(jì)是否適當(dāng)性和運(yùn)行的有效進(jìn)行評(píng)價(jià)，并對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。檢查結(jié)果應(yīng)向合伙人會(huì)議報(bào)告。對(duì)每個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每三年應(yīng)至少選取一項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。參與業(yè)務(wù)執(zhí)行或項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核的人員不得承擔(dān)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的檢查工作。

人力資源部（或主管人員）負(fù)責(zé)處理會(huì)計(jì)師事務(wù)所收到的針對(duì)下列事項(xiàng)的投訴和指控：（1）已實(shí)施的工作未能遵守法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范和注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定；（2）未能遵守會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)設(shè)置投訴信箱，接收會(huì)計(jì)師事務(wù)所員工或外部關(guān)于業(yè)務(wù)質(zhì)量方面的投訴和指控。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)投訴人的身份保密，未經(jīng)投訴人許可，不得披露其姓名。為了便于開展調(diào)查和反饋調(diào)查結(jié)果，會(huì)計(jì)師事務(wù)所鼓勵(lì)實(shí)名投訴和指控。會(huì)計(jì)師事務(wù)所收到投訴和指控后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查投訴和指控事項(xiàng)。如果調(diào)查結(jié)果表明存在質(zhì)量控制政策和控制程序設(shè)計(jì)或運(yùn)行方面的缺陷，應(yīng)修訂質(zhì)量控制政策和程序；或者存在違反會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度的情況，應(yīng)提交人力資源部 （或合伙人會(huì)議）按照會(huì)計(jì)師事務(wù)所勞動(dòng)人事管理制度的相關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)記錄投拆和指控的調(diào)查過程、調(diào)查結(jié)果及處理情況，并將調(diào)查結(jié)果反饋給投訴人。

14）階段性研究成果］

參考文獻(xiàn)：

【本文地址：http://www.85550.com.cn/zuowen/3196696.html】